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经济资本对商业银行管理的意义

   发布时间:2018-09-12   [点击量:147]  


摘要:伴随着世界经济的快速发展和全球经济一体化程度的日益加深,银行也面临着越来越激烈的竞争,作为商业银行生存和发展的基础,风险管理和价值创造逐渐受到人们的关注。经济资本,是建立在银行所有风险的基础之上的一种虚拟的并且和银行风险的非预期损失相等的资本。作为一种经营管理工具,对我国银行业加强风险管理,提高经营效益有很大的意义。本文简述了经济资本的内涵和定义,分析了经济资本对商业银行管理的意义,通过对国内外商业银行经济资本管理的对比分析,提出加强我国商业银行经济资本管理的对策建议。


关键词:经济资本;商业银行管理;意义


经济资本(Economic Capital, EC)又称风险资本,其定义是:银行决定持有的,用来发展业务和抵御风险的,并为债权人提供“目标清偿能力”的资本,和银行所承担的非预期损失相比,在数额上相对应。是建立在进行银行风险计量的前提之上的资本需求的最小值,目的是测量和预防银行实际损失中,超过预算的部分,是抵抗商业银行破产风险的最后防线。


一、文献综述


二十世纪七十年代,美国信孚银行在测量经营业绩的过程中,为了把风险情况计入模型,其创造的风险调整收益指标中的分母就是经济资本量,经济资本的含义由此产生。之后,经济资本的应用伴随着风险量化技术的不断进步而日益广泛,并在银行、保险等风险比较集中的领域表现的尤为突出。Merton和Perold(1993)指出,用“边际风险资本”(Marginal Risk Capital)分配银行经济资本,来决定某项业务的开展或者取消。Zaiketal、James(1996)和Matten(2000)提出,经济资本的计量、分配和风险调整基础上的绩效评估是经济资本结构框架的重点,指出, RAROC是在此结构框架中现代金融风险管理体系的核心所在。巴塞尔委员会(2004)发布的《资本计量和资本标准的国际协议》中,通过对经济资本的各种管理模式的重点阐述,在此基础上,提出标准法、内部评级法等测量经济资本的方法。由此之后,经济资本逐渐成为国内外众多经济学者关注的焦点。周群(2005)在《经济资本及其管理价值研究》中,从风险管理的基础问题出发,论述了经济资本所产生的作用。单增建(2005)在《用经济资本理念提升商业银行经营管理水平》中,论述了在我国商业银行发展的过程中经济资本体系所产生的重要意义;孙巍(2005)在《我国商业银行经济资本度量的模型选择》中,以我国的具体情况为基础,提出了进行经济资本计算的可行性方案;唐煌(2005)在《论商业银行经济资本管理》中,在对经济资本配置原理进行系统论述的基础上,认为经济资本的管理导致了商业银行业的一系列深刻变革。其次,也有不少学者以资本收益率指标为出发点,对经济资本管理进行系统论述。例如,赵家敏(2005)《全面风险管理模型设计与评价:基于RAROC的分析》,杨少晶(2004)的《引入RAROC理念,完善业务经营考评》等著作。总之,多数关于经济资本管理的著作,都是集中在某个方面的,关于经济资本管理体系较为全面、具体的阐述的文献较少,对经济资本管理的作用和意义方面的认识严重不足。


二、经济资本对商业银行管理的意义


1.有利于加强资本约束意识,优化资产结构


高成本性及有限性是经济资本强调的主要内容。伴随着外监部日益增强对资本充足率的监管,以及股东不断提高的资本回报要求,导致商业银行在经营决策时,不但要考虑到不断加速的资产扩张、日益扩大的业务范围和不断增加的收益,还要重视伴随的各种风险及其资本占用,确保收益及风险和成本之间彼此的统一性。不断加强的资本约束意识,对商业银行以往“重规模轻管理”管理理念的转化具有深远的影响,有助于推动股份制深入改革,促进商业银行经营管理模式的变革,不断加强资产业务结构的优化,提高效益水平。


2.有利于培养全面风险管理意识,提高风险管理水平


经济资本是商业银行进行风险管理的重要手段,在银行风险控制中起着非常重要的作用。商业银行的风险比较高,需要对操作风险、信用风险等各种风险进行必要的辨别、计算及监测等。经济资本的重点是对商业银行面临的包括信用风险之内的所有风险的预料之外的损失进行预防和补偿,经济资本可以增强商业银行进行风险管理的意识。同时,还应该对各种风险进行精确计算,支持银行开发适用的风险计量技术和模型,促进商业银行风险管理水平不断提高。


3.有利于准确计量业务成本,完善绩效考核评价体系


一直以来,商业银行的绩效考核评价体系出现很多制度方面的问题:其一是考核的主要指标是以利润及资产规模的绝对量为重点,对资本占用成本有所忽视,导致对账面利润和资产规模的极端现象的发生,忽略了潜在的风险的存在;其二是目前的考核体系没有涉及风险要素,经营的收益没有经过风险调整;其三是考核体系主要是横向的,对产品和业务单个的经营绩效不能量化,对银行的经营决策起不到应有的支持作用。经济资本管理对以上问题有了很好的解决:经济增加值EVA比较重视资本占用成本,有助于商业银行成本意识的不断增强;资本收益率(RAROC)对风险调整后的资本回报比较重视,并把为未来风险所计提的专项准备金予以扣除,更准确的反映出实际利润及资本回报率,同时,该技术对账户和交易的系统测量很有帮助,有利于测量各种业务为银行带来的收益。


4.有利于优化资源配置的效率,促进经营效益的提高


经济资本管理体系能依照对银行内部各个业务部门进行风险调整的具体测量,来分配风险资本限额,并依照调整后的评估结果来协调和进行经济资本的分配,达到资源配置的最优化,提高盈利水平。银行属于高风险的经济单位,承担风险必须要获取相应的回报。经济资本管理,其进行资源配置的准则是进行风险调整之后的资本收益率(RAROC),促使各分支机构必须在发展业务的同时将风险回报考虑在内,将有限的资源分配到风险相对较小、回报较高的业务中,在降风险的基础上提升效益,优化资源配置效率。


三、国内外商业银行经济资本管理比较分析


近年来,经济资本管理的系统、广泛应用成为人们关注的焦点,一些发现较好的国外银行在风险管理、经济资本管理等方面不断积累的经验,对我国商业银行管理产生深远的影响。


(一)国外商业银行经济资本管理模式的实践分析


(1)香港汇丰银行


汇丰银行(HSBC)是世界规模最大的银行之一,在2008年金融品牌500强中名列第一,是全世界最有价值的银行品牌。与花旗、瑞信相比,汇丰银行风险与资本管理优势非常明显。汇丰银行以经济资本管理为出发点,直接把资本定义为:隐藏规避各种风险引发的非预期损失的必须资源。将所有主营业务板块规划的风险容量当作经济资本的计量结果,用来进行商业银行风险偏好体系的确认,为所有业务配置经济资本提供一定的标准,加紧限额管理,加强企业内部经济资本的广泛应用。


(2)美国摩根大通银行


摩根大通银行(J.P.Morgan Chase)是国际金融市场上处于重要地位的跨国银行,在资产管理、投资银行和私人银行服务、零售金融以及私人资产监护和交易服务等领域比较领先。摩根银行在世界经济资本及风险管理方面的贡献是开创性的。摩根大通是Credit Metrics模型的创造者,有一套完整系统的信用风险识别和测量体系。在现实中,分别使用信用评分法及风险评级法等不同的模型来估计消费者组合和批发组合所遭受的非预期损失和经济资本。指出,单一的测量工具在各个市场风险损失的测量中不能发挥出应有的作用,其在比较不同业务面临的风险时主要采取VAR模型。另外,摩根大通银行在操作风险的经济资本方面运用自己开发的Phoenix系统进行管理效果十分明显。并且在相关经济资本的分配上主要利用数学模型来计量向各部门分配的经济资本量,并使用“自上而下”(Bottom-up)的评估方法来进行操作风险经济资本的测量。


(3)德国德意志银行


德意志银行是位居世界前列的全能制银行。德意志银行在风险控制过程中,对全员、全过程和全面风险的管理十分重视,主要采用矩阵式内部风险管理组织结构。另外,德意志银行是运用经济资本来遮盖信用、市场风险、操作及商业等各种风险,反对企业整体风险水平的观点,同时实现在进行必要的账面资本比较后的业务线间的配置。经济资本的管理对银行进行各业务部门风险调整利润的评估作用巨大。商业银行进行财务资源管理、实现股东利润最大化的关键指标就是经济资本充足。


(二)国外商业银行经济资本管理模式的比较分析


从国外商业银行的发展实践以及对比可以看出,在商业银行的管理中引入经济资本,对银行经营模式和增长方式的转变具有很大的促进作用。第一,在资本管理模式方面,汇丰银行是将全部业务的风险容量看作计量结果,而摩根大通则通过各种风控模型的应用,即分别使用信用评分法及风险评级法等不同的模型来估计消费者组合和批发组合所遭受的非预期损失和经济资本。而德意志是采用矩阵式的内部风险管理组织结构。但是,其共同点都比较注重风险和收益的相互平衡,促进运营、考核及资源配置等各种机制的形成,提供了提高管理精细化所需的技术支持;第二,在资本约束意识与风险管理文化方面,他们认为风险是商业银行经营管理中最关键的部分之一,比较注重经济资本管理理念以及风险管理文化方面的培育,强调把资本、风险以及价值管理的理念理念贯穿于银行业务流程中的各个环节,让所有员工都形成一种自觉的意识和行为习惯,资本应该而且必须足够覆盖所有的意外损失。第三,在业务增长方面,对多元化的业务增长模式以及持续增长比较重视,且提供了评价业务增长和股东利益最大化一致性理论基础,银行管理所产生的结果和监管部门的监管理念相互融合,对公众信心的树立贡献巨大,并通过风险控制及经济资本限额的有效配置,提高经济利益,促进股东价值和利益最大化的实现。


四、加强我国经济资本管理的对策建议


目前,国内外很多商业银行都在进行经营理念、发展管理模式等各种改革,以此达到健康发展的目的。本文认为,我国商业银行可以在借鉴国外商业银行经济资本管理成功经验的同时,从以下几个方面进行努力。


(一)强化经济资本管理理念,树立经济资本管理文化


某种意识和文化的形成及深化是一种长期发展的过程。商业银行的经济资本管理不仅仅是为了逃避和预防风险,而是要通过建立适用的风险计量及分配技术体系,来承担那些可以经营好且能进行充足补偿的风险,提高银行股本价值。另外,经济资本的管理是一个比较系统的专业化体系,我国商业银行要走资本节约型发展新路,就必须加强企业内部以经济资本为中心的管理理念。只有如此,才能在资源有限的条件下,协调风险与发展的平衡,在激烈的市场竞争中稳步发展。


(二)完善基础数据建设,加快内部评级模型开发


内部评级法中,初级法对于历史数据的要求是5年以上,高级法的要求为7年。目前,我国商业银行还没有创建高级计量模型必须的数据基础;也不满足各种内部评级方法和风险计量模型的实施条件。商业银行应不断改善内部评级体系,对各种评级模型进行优化,不断提高评级的准确性以及覆盖率。内部评级体系和风险计量模型的应用是建立在完善的数据积累和信息处理系统的基础上。因此,我国商业银行应加快集中各种业务数据和管理信息,积累风险损失的各类数据,逐步建立起比较全面系统的数据系统。应加快掌握各类先进的风险管理模型,形成一套适合我国商业银行发展实际的经济资本管理办法。


(三)建立科学的经济资本考核体系,构建高素质的人才队伍


目前,我国商业银行资本充足率水平较高。但是,伴随着各种业务往来的发展,商业银行如若对单纯依靠规模进行扩张的增长方式的转变有所忽略,就会导致银行资本金急速下降,从而引发资本金不足。因而,商业银行资本节约型发展道路的重点是和实际情况相符的经济资本考核体系的构建。其次,要调整商业银行的经营战略,还需要吸纳和培育一支业务能力强、经验比较丰富的高素质人才队伍。同时,必须采用多种方式对其进行定期培养,提高商业银行岗位人员的综合素质,加快商业银行持续健康发展。


经济资本已成为目前商业银行进行经营管理的有力工具,我国商业银行要取得发展,提高国际市场竞争力,就必须借鉴国外商业银行经济资本管理的经验,并依据中国的发展实际,不断创造条件,加快推进。总之,商业银行经济资本和风险管理是一个比较系统的工程,管理的战略和制度、管理的方法和技术及管理的文化和人才等各个因素必须相互配合,相互影响,产生合力,才能达到效用最大化的最佳效果。


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