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东莞中小企业融资现状及对策

本站原创   发布时间:2018-11-09   [点击量:404]  


摘  要 :中小企业的融资问题是关系到企业正常发展的重要因素之一。近年来,国内外学者围绕这一主题研究成果甚丰,有了较多的理论成果,但是在实行的过程中,与中小企业实际的融资需求还是存在着一定的差距,特别是关于如何解决中小企业融资这一问题上还值得进行深入的分析与研究。

本文以东莞市中小企业为例,围绕东莞市中小企业的融资现状,从自身原因和外部因素两个方面剖析了东莞市中小企业融资困难的原因,并对如何解决东莞市中小企业融资困难这一问题提出了自己的观点与看法。

全文主要分为分为四个部分,第一部分为绪论,介绍东莞市中小企业发展的基本情况,第二部分从东莞市中小企业融资逐步改善与融资存在困难两个方面阐述了中小企业的融资现状。第三部分深入分析东莞市中小企业融资难的原因,最后从中小企业自身出发、完善国内金融体系、加大政府支持力度三大方面给出了对策建议。

本文的创新体现在结合东莞市中小企业的独特特点进行分析,并给出了针对性的对策建议,可实践性更强。


关键词:中小企业 融资 对策


东莞中小企业融资现状及对策

 一、绪论

   随着社会主义市场经济的不断发展,中小企业目前已经成为了国家经济发展中的主要力量之一,它不仅有活力,也有创新力,同时更有潜力,对经济的持续增长起着至关重要的作用,为推动GDP的增长,解决就业问题、促进科技进步等方面都做出了巨大的贡献,开始成为国民经济中角色的重要扮演者。东莞的中小企业这些年迅猛发展,但是在飞速发展的同时,面临着许多的难题,其中资金的短缺是制约其发展的重要因素。

   为了更好的帮助东莞市中小企业更好的发展,基于这一目的,笔者首先研究了东莞市中小企业的融资现状,进而分析原因,提出针对性的解决策略,解决中小企业融资难的问题,不仅能够改善东莞市中小企业的经营现状、增强其竞争实力以及资本实力,同时也能够更好的促进国民经济又好又快的发展,对带动就业问题的解决,产业结构升级转型等方面有着重要的现实意义。


二、东莞市中小企业的融资现状

  (一)东莞市中小企业融资逐步改善

1.政策与法律支持方面

政策方面,在中国银监会所通过的《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》中明确的指出要放宽对中小企业的融资要求,加大对中小企业的资金扶持力度,继续深化对六项机制改革建设,不断的强化与健全内部管理,进而形成对中小企业金融服务前中后台的横贯型管理和支持机制。同时不断的鼓励商业银行扩大在中小企业中的金融服务网点,并且让商业银行适量的发行一些适合于中小企业贷款的金融劵。[1]另外,在2011年,财务部与工业信息部在《中华人民共和国中小企业促进法》与《中华人民共和国政府采购法》的基础之上,制定了帮助中小企业进一步发展的《政府采购促进中小企业发展暂行办法》,给中小企业的发展营造了更加有利的环境。法律方面,在九届全国人大第二十八次会议中成立了《中小企业促进法》,并与2003年起开始正式的实施。该法是我国针对中小企业成立的第一部专项法律,作为中小企业发展史上的重要里程碑,该法的实施帮助中小企业的发展步入了更加正规的法制化阶段。随后在中国十一届人大代表会之后,对《中小企业促进法》的有关立法制度进行了评估,根据评估结果,将该法的修改计划也进一步的纳入了2013年的人大立法工作之中。东莞市对于中小企业的发展也出台了一系列的举措,2011年出台的《中共东莞市委东莞市人民政府关于促进民营经济发展上水平的实施意见》,首次提出培育百亿元民营企业,将放宽民营经济投资领域上升到优化政策环境的层面,并为民营中小企业吸引人才、科技创新和员工子女入学等扫清了障碍。2013年颁发的《东莞市中小企业发展专项资金管理暂行办法》为加强和规范市中小企业发展专项资金的管理,提高财政资金的使用效益提供了有效的依据和保障。


2.金融机构方面

其一,在银行方面,各大银行都开始针对中小企业发展的特殊的需求制定出了一套满足其需要的信贷产品,并且在金融产品的设计上也开始出现多样化的设计,[2]例如光大银行就中小企业制定出了一套专门的金融产品,其中包括6种12款阳光套餐,在这些套餐中不仅涵盖了信贷层面,同时还覆盖了咨询服务、理财等等多个领域之中,让中小企业金融服务的纵向得到了深度的发展。东莞银行作为东莞市的本土银行,截至2013年年底,该行资产总额达1631.36亿元;各项存款余额为1076.49亿元;各项贷款余额为675.91亿元,其中向中小企业发放贷款532.94亿元,所占比例高达79%,由此可见东莞银行对其中小企业扶持力度之大。其二,在担保机构方面,据银监会数据显示,2013年末,全国融资性担保机构10013家,同比增长38.3%;净资产总额9879亿元,同比增幅达50.8%;在保余额29320亿元,同比增长40.2%。截止2014年末,全国融资性担保行业在保余额31602亿元,同比增加3465亿元,增长15.5%,从上述数据中不难分析出,在担保机构方面也可开始有了稳步增进的态势。

(二)东莞市中小企业融资存在困难

1.融资渠道单一

    东莞市中小企业在发展的过程中对于资金的需求量是十分巨大的。但是根据银监会的统计表明,在东莞市金融机构的贷款中中小企业所占的比重不足20%。在当前的形式下,东莞市融资主要有两种途径,一种是自由资金,另一种是外部筹资。就自由资金这一方式而言,主要是分为沉淀资金与积累资金两种,涉及的范围较广,包括股东投入、企业自身储蓄、业主、向亲朋好友所借的资金等等。但是就自由资金而言,主要是由企业长期的积累而的,规模不大,并不能够很好的满足企业发展的需求。就外部筹资这一方式而言,主要是通过直接融资或者是间接融资的方式来吸取其它经济主体的闲置资金。[3]其中主要是通过股权和债劵的放置来进行直接融资,但是以中小企业现在的实力来看,它们没有进入我国股票市场与债券市场的能力,并且在风投以及各种基金项目上才刚刚处于起始阶段,根本就不能够满足中小企业的资金需求,并且根据目前东莞市的政策,中小企业上市并发行股票的可能性极小,即使是通过债券来融资,东莞市中小企业所能够获得的信贷的品种也是比较单一和有限的。所以对于东莞市的中小企业而言,无论是筹集资金还是自有资金都不够理想,远远不能够满足企业的发展需求。然而中小企业作为东莞市经济发展的主要力量,帮助其摆脱资金困境,就显得越发重要。

2.融资成本较高

    在我国的资本市场中,有专门针对中小企业推出了中小板与创业板,但是就大多数企业而言,离中小板与创业板的要求还有一定的差距,企业的融资途径仍然以自有资金和外来借贷为主要的方式,根据银监会2012年发布的金融价格显示,中小企业进行贷款10天的平均利息率为22%,30天为16%,3个月为21.8%,一年为16.98%,一年以上为22.9%,通过以上数据不难看出,目前中小企业的融资成本较高,正如人大代表丁世忠所言,“高额的融资成本也有可能是扼杀一大批中小企业的重要因素。”[4]

3.融资结构不合理

   对于目前东莞市的中小企业而言,内部融资仍然是其获取资金的重要方式,对内部融资的依赖性极大,虽然随后企业的发展,内部融资的比重有所降低,但是仍然影响较大。就外部融资而言,在银行贷款的比例不断增加,根据东莞市工商局所抽样调查的数据表明,在2012年的第一季度,东莞市接受调查的35家中小企业融资总量达98000万元,其中银行贷款余额为95230万元,占融资总量的97%,其它渠道的融资总额仅有2770万元。


三、东莞市中小企业融资困难的原因分析

    (一)自身原因

  1.自身资质差

     目前东莞市的中小企业的水平与能力都是参差不齐,大多数的制造企业仍然属于传统行业。主要存在着以下几个方面的问题:第一,缺乏现代的经营管理理念,随着时代的不断进步,传统的经营理念已经不能够跟上时代的发展步伐,但是还是有相当一部分的企业仍然思想较为保守,没有在企业的发展进程中不断的调整管理结构,再加上技术水平不够先进,降低了企业的整体竞争水平,生存空间较小,稍不留神,就会被社会所淘汰。根据调查表明,很大一批的中小企业没有制定一个完整科学的中长期规划,那么在未来的3-5年之内面临的破产风险是其它企业的很多倍。[5]第二,企业的组织框架无序。在东莞市的中小企业中多是以合伙制或者业主制的方式进行,规模都不大,也不够专业,经营者对企业管理的组织架构并不精通,再加上其它诟病的存在,就极易影响中小企业的外界信用度,从而也降低了中小企业的融资水平。第三,管理者素质不高。目前在中小企业中,管理人员的素质水平都是参差不齐,据发改委对国内数家中小企业的调查表明,在目前的中小企业中,仅有10%左右的管理者接受过高等教育,对于东莞市而言,与全国的这一水平基本平衡,这一数字是必须引起中小企业重视的,它与企业的长远发展有着紧密联系。作为一个企业的领导者与决策者,如果没有敏锐的洞察力和遇见力,那么将无法解决各个时期所遇到的困难,更别提帮助企业长远发展。

 2.财务控制薄弱

财务控制是企业发展的核心命脉,尤其是在中小企业中显得更为重要。在东莞的中小企业中,普遍存在着财务控制薄弱的现状。

首先,资金的合理管理意识不够,特别是对那些私营业主,没有基本的财务概念,资金使用的随意性较大,也有相关财务人员认为现金掌握越多越稳妥,最终导致企业的闲置资金过多,不能够得到充分的利用,还有财务人员认为现金越少越好,将自己全部用于投入其它固定资产之中,最终导致资金周转困难,甚至陷入资金链断裂的困境。

其次,应收账款的周转率较差,在东莞市部分的中小企业中赊销制度的建立并不完善,企业的应收账款都是通过银票来进行支付的,导致一部分的应收账款无法实现甚至是兑现,加之没有剩余的流动资金,企业就很难灵活的运转。

再次,库存管理不够重视,在企业的经营过程中,无论是成品还是半成品最终目的就是为了将其销售出现进而变成现金流,由此可见库存管理在提供企业竞争力中的重要性。在东莞市的中小企业中,多是起点较低,底子不厚,也难以形成规范性的库存管理,并且越来越多的管理者更多是将重点放在市场、技术和生产等环节之中,对库存管理较为轻视,甚至认为其没有任何的技术含量,只是单纯的进行物品的管理,忽略库存价值的存在,这样库存管理配套的人员与制度都不能够保障,进而导致库存管理十分混乱。[6]

最后,缺乏一定的抵押物。在东莞市的中小企业中,大多数的企业都缺乏有效的抵押物,这样不能够充分的发挥担保公司的作用,使得企业的融资成本不断提高。对于银行而言,一般都不会接受中小企业以流动资产来作为流动抵押物,但是在中小企业中固定资产的比重并不高,尤其是涉及对于那些无形资产所占比重较高的企业,没有可靠的抵押物,不能够满足银行的房贷要求。因为担保公司在帮助中小企业分散风险、获得贷款方面有着极为重要的作用,东莞市针对担保公司的监管也出台了一系列的措施,但是中小企业在与担保公司合作的过程中,仍然面临着许多问题。第一,担保机构的建立较为零散,不能够保证金融机构正常信贷的开展;第二,对于担保公司的建立没有规范性的标准,这样使得整体效果发挥不够明显;第三,担保期限一般都是在半年之一年的期间之内,所以担保机构的主要针对的是短缺的流动资金贷款,对于长期性设备投资的贷款较少,这样也无形的增加了中小企业的贷款难度。同时在寻找担保公司的帮助时,还需要承担繁杂的手续费以及高额的担保费,这样也会对中小企业的融资效率产生一定的影响。[7]

    (二)外部因素

1.国内金融体系的缺陷

   第一,国有银行的管理体制与经营机制不够健全。目前,在国内的商业银行重点服务的对象主要是大型企业,他们更多的关注大型企业以及重点行业中的企业,在东莞市也是如此,因为对于银行的房贷,放给大企业与小企业的流程与程序均是一样的,这样就极易出现“贷大不贷小”的不均衡问题,在国有银行的贷款中,大型企业合重点行业重点的企业占到了80%-85%的份额,小企业占据的份额是微乎其微,这样中小企业无法得到贷款,最终影响其发展。第二,银行内部对小企业的考核侧重点不同,在东莞地区的商业银行中房贷的决定性因素主要是在审批这一环节之中,很多银行为了规避授信的风险,在审批中小企业时都抱着非常谨慎的态度,要求更加的严格。第三,银行的放贷程序较为复杂,一般中小企业的放贷需求都较为迫切,如果与大企业一样,完全的依照流程来办理贷款,那么就不能够解决小企业的燃眉之急,这套贷款流程放在小企业身上就不太适用。[8]第三,小贷公司的融资能力有限。据不完全统计,东莞市目前已经有三十余家小贷公司,累计发放贷款达800亿元,与正规的国有银行相比,这些小贷公司有着流程快、放款时间短、经营成本低等特点,对于促进中小企业的贷款有着其独特的优势,特别是随着银监会发布的《小额贷款公司试点的指导意见》以来,小贷公司如雨后春笋,纷纷成长起来。但是这些小贷公司也有着其固有的弱点,即规模小、抗风险能力不强,其结算业务仍然需要依托于银行,所以还是受到了一定的额限制,不能够充分的满足中小企业的贷款需求。

2.政府的支持力度不够

关于中小企业发展中的法律法规,还存在着一些不够健全的地方,对于其支持力度发挥的也不到位。主要表现为以下几点:第一,优惠支持政策不多。就目前东莞市发展的情况而言,大企业所获得的政策优惠与支持要大大的多于中小企业,小企业拥有的优惠策略寥寥无几,例如在税收的减免、土地的租让、政策的放宽、小贷公司的支持力度上都不够健全,这样也极大的影响了中小企业的融资能力。第二,政策性的金融机构不多。政策性的金融机构与银行不同,作为一个特殊的金融机构,他可以不受普通银行法的约束与限制,可以专门的为中小企业提供服务,这个机构不仅能够保证银行的自主经营,同时还可以给予中小企业一定的扶持,帮助其降低中小企业融资中的难度。


四、解决东莞市中小企业融资困难的对策建议

   (一)优化东莞中小企业的法人治理结构

    在目前东莞市的中小企业中有较大一部分企业仍然沿用的是家族式的管理模式,人才的培养模式不够健全,管理观念陈旧、任人唯亲,决策的主观性较强。这些经营模式对于中小企业中的科学决策以及长远发展极为不利,加剧了中小企业的经营风险,同时还会对其信誉产生不好的影响。[9]针对以上的不良现象,作为中小企业自身要不断的加强自律意识,突破传统的家族式管理模式,建立现代化的管理制度,创新人才培养机制,引进一大批的优秀人才,不断的提高经营管理水平。同时还要不断的完善企业的内部管理,健全财务管理体系,真实反映企业的财务状况,避免恶意欠账的行为发生。只有做到这些,才能够不断的降低企业经营风险,提升中小企业的信誉水平,并促进融资能力的提高。

   (二)完善金融体系对东莞中小企业的支持措施

第一,进一步的完善银行的支持。东莞市中的许多中小企业都希望能够得到商业银行的信贷支持。所以各大商业银行也应该立足长远,尽可能的给东莞市的中小企业提供一定的支持力度,有针对性的服务于中小企业,缓解中小企业融资难的问题。首先,创新金融工具,各大商业银行应该不断的结合自身的实际情况,并根据中小企业的市场需求,开发一批适合中小企业的金融工具,给中小企业的发展提供支持。就目前市场上的金融产品而言,已经有部分的银行专门针对中小企业融资难的问题推出了部分创新型的融资产品,对于推动中小企业的融资有着一定的促进作用。例如银行开设专门的中小企业评分卡信贷业务。为了更好的推进中小企业的信贷发展,更好的落实中小企业信贷“小额化、标准化、集约化”的需求。[10]中小企业评分卡信贷业务主要服务对象就是授信总额低于人民币500万元的中小企业,通过评分卡来对客户的债项进行评价。中小企业评分卡信贷业务能够通过多种系统工具以及数据分析来完成贷前、贷中、贷后的全程风险管控,实现风险管理的动态化与系统化,进而不断的提升银行对中小企业信贷的风险监控水平。另外中小企业评分卡的评分结果,也是筛选优质信贷客户的重要依据,对于后期信贷业务的开展也有着一定的推动作用。

第二,转变政策扶持理念。在东莞市的本地银行更多倾向于扶持大企业,且将工作重心都置于大企业的发展之中。但是随着《中国银监会关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》以及《中国银监会关于2014年小微企业金融服务工作的指导意见》等等举措来看,加强对中小企业的信贷扶持已经势在必行。对于商业银行而言,要进一步的改进对中小企业信用评估的标准,摆在中小企业的贷款位置,解决中小企业在信贷中受歧视的现象。[11]中小企业相较于大企业而言,在财务管理制度和管理方式上都存在着较大的不足,这也就极易导致信息不透明的现象发生,这也在中小企业贷款的过程中,授信风险就会被或多或少的夸大,所以对于商业银行而言,应该不断的改进服务理念,结合东莞市中小企业自身的特点,不断的提高授信工作人员的工作积极性与耐心,通过多方面的努力来提高审批效率,尽可能的满足中小企业贷款急、贷款少、贷款频的现状。

第三,不断的完善民间融资渠道。中小企业如果不能通过正常途径来融资,那么就会尝试通过非正式途径来获取资金,即通过民间融资机构来进行融资。依据发达国家的经验来看,民间融资机构目前已经发展成为中小企业融资的重要途径,可以很好的弥补正规银行的贷款缺陷,具备手续简单、机构灵活、服务便捷等优点,对于那些对资金灵活性要求较高的中小企业而言极为适用,它不仅能够在贷款利率、贷款期限、贷款当时上有着较大的弹性,同时对于那些长期合作、信誉较好的企业还有免去抵押品的待遇,这样民间融资机构成为中小企业资金来源的重要途径,正如前文所提到的东莞市目前已经有三十余家小贷公司,累计发放贷款达800亿元,这个数据也从侧面体现出了民间融资机构是中小企业发展过程中的重要后备力量。当然,民间融资机构想要获得长足发展也离不开政策的支持与帮助,给予其一定的自由发展空间,同时也要严厉的禁止金融欺诈和民间高利贷的现象的发生,在合理合法的范围之内来给中小企业提供资金支持。

   (三)加大政府支持力度

     第一, 完善相关的法律法规。要更好的解决中小企业的融资问题,不仅需要自身的力量,同时也离不开政府多方面的支持。针对中小企业目前的发展现状,政府应该出台一些专门性的法律条文。尤其是关于金融信贷方面的针对性法规,进一步的落实中小企业信贷管理条例以及操作机制,只有完善了这一系列的保护措施,中小企业才能够更好的发展壮大。所以,应该对目前不够完善的相关法律进行梳理与完善,并适当的进行调整与修改,针对东莞市中小企业的实际特点,颁布适合其发展的法律法规,充分的发挥出法律法规应有的功效。另外,广东省地方政府也应该根据东莞市中小企业的发展特点,制定相关的鼓励政策与方针,推动中小企业的发展。

第二,进一步的优化中小企业的税收政策。繁重的税收对于本已捉襟见肘的中小企业而言无疑是雪上加霜,根据相关的调查表明,东莞市有将近70%的中小企业都认为税收是其发展过程中一个重要负担。在我国现行的税收制度中,增值税的缴纳者主要分为一般纳税人和小规模纳税人,中小企业则定位在了小规模纳税人的范畴。其中小规模纳税人增值税缴纳的税率为3%,而一般纳税人则是17%或者13%,仅从数字上分析来看,小规模纳税人更占优势,但是一般纳税人可以享受进项税抵扣,而小规模纳税人则不能,因此是变相的增加了小规模纳税人的负担。另外在我国新颁布的《企业所得税法》中规定中小企业的所得税率约为20%左右,但是真正能够满足中小型微利企业条件的企业少之又少,它对年度纳税金额、从业人数、资产总额等等方面都提出了更高的要求。所以在该税法的实施进程中,与中小企业的实际情况相差甚远。[13]根据东莞市所公布的民营经济发展形势分析报告中来看,中小企业所承担的税收仍然较重。

因此,进一步的优化中小企业的税收政策则显得愈发刻不容缓。首先,要开始实行差别化的税收策略,依据中小企业的规模大小、盈利情况、资产总额、从业人数来制定差异化的税收政策。其次,重新调整“中小型微利企业”的相关性标准,对其条件确定一个灵活的调整空间,让更多的企业能够享受到这个标准的优势。最后,增加中小企业税收的优惠范围。在现行的税收优惠制度之中,主要是以地区为标准,或者是以产业为导向的企业在税收中优惠较为突出,应该不断的改革这一趋势,不仅仅只是进行直接的税收减免,同时还要拓展降低税率、设备投资抵免等等多种优惠形式,进而来扩大对东莞市中小企业的优惠范围。



   五、结束语

通过本文的研究,得出东莞市中小企业的融资现状主要表现为逐步改善和存在困难两个方面,其中逐步改善包括政策与法律支持方面与金融机构方面。困难主要包括融资渠道单一、融资成本较高、融资结构不合理等方面。同时分析了东莞市中小企业融资难的原因,包括自身原因与外部因素两方面。其中自身原因有自身资质差和财务控制薄弱,外部因素有国内金融体系的缺陷和政府的支持力度不够。最后得出解决东莞市中小企业融资难的现状应该从从中小企业自身出发、完善国内金融体系、加大政府支持力度三大方面来着手。本文研究的部分主要在于理论研究有所欠缺,更加注重实践操作本人在学习过程中,深刻感受到学海无涯,理论基础也不够扎实,深感遗憾。在以后的研究中会进一步的丰富理论基础,同时进一步的挖掘东莞市中小企业的实际发展特征,进行针对性的研究,有效的帮助中小企业来解决中小企业融资难的困境,推动东莞市中小企业的长足发展,同时有效的带动整个广东省乃至全国经济的繁荣。


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